Sistema fiscal
Impuestos en Múnich: un tema crucial
Número de identificación fiscal, deducciones de la seguridad social, categorías fiscales: el régimen tributario de Múnich requiere un poco de tiempo para acostumbrarse. Infórmate aquí sobre el sistema fiscal en Múnich.
Aunque recomendamos la ayuda de un profesional fiscal («Steuerberater»), hemos recopilado información crucial sobre los impuestos en Múnich. Echa un vistazo para tener una visión general de este importante tema.
Sistema fiscal de Múnich: lo que debes saber
Cuando empieces a trabajar en Alemania, es esencial que entiendas cómo funciona el sistema de impuestos y seguridad social, ya que puede ser diferente al que estás acostumbrado. Es obligatorio pagar impuestos y declarar correctamente tus ingresos al «Finanzamt» (agencia tributaria). La evasión fiscal es un delito grave, con penas que van desde multas a penas de prisión de hasta 10 años, dependiendo de la gravedad. Así que, ¡hazlo bien!
Aquí tienes un resumen de lo que puedes esperar:
Impuestos y retenciones de la seguridad social
De tu salario bruto (el importe íntegro antes de las deducciones) se deducirán dos tipos principales de deducciones:
1. Los impuestos:
- Impuesto sobre la renta: en función de tus ingresos y de tu categoría fiscal
- Impuesto eclesiástico: sólo si estás inscrito en una organización religiosa. Tu empleador deducirá este "Kirchensteuer" - y lo enviará a la Agencia Tributaria
- Impuesto de solidaridad: Un impuesto adicional menor, aunque aplicable sobre todo a las rentas más altas
2. Cotizaciones a la Seguridad Social:
- Seguro médico: financia el sistema sanitario
- Seguro de jubilación: ayuda a construir tus futuras prestaciones de jubilación
- Seguro de desempleo: proporciona ayuda económica en caso de pérdida del empleo
- Seguro de dependencia: garantiza la asistencia en caso de vejez o discapacidad
Un ejemplo de ingresos
En este gráfico se muestra un cálculo sencillo de las deducciones
Salario neto
Después de estas deducciones mencionadas, la cantidad restante es tu salario neto: lo que te llevas a casa cada mes. Aunque las deducciones reducen tu salario, te proporcionan importantes prestaciones como la asistencia sanitaria y una futura pensión.
Categoría tributaria
Tu categoría de tributación («Lohnsteuerklasse») viene determinado por factores personales como el estado civil o tener hijos. Esto afecta a la cuantía del impuesto sobre la renta que se deduce de tu salario. Puedes encontrar más información sobre las categorías tributarias alemanas y otros tipos de impuestos aquí y en el sitio web How to Germany
Calculadoras salariales
Puedes calcular tu salario neto utilizando herramientas online:
- Calculadora del impuesto sobre la renta: Te ayuda a calcular las retenciones en función de tu salario bruto.
- Entgeltatlas y Lohnspiegel: Compara salarios entre categorías laborales. Ambos están en alemán.
Salario mínimo
El salario mínimo legal en Alemania es actualmente de 12,82 euros por hora (a partir de 2025), considerado como la remuneración mínima justa en todos los sectores.
Número de identificación fiscal
Fuente: Muenchen_Tourismus_Business_Startup_Foto_Christian-Kasper-0768
Todas las personas que empiezan a trabajar en Alemania reciben un número de identificación fiscal único de 11 dígitos. Este número te identifica de por vida a efectos del impuesto sobre la renta. Curiosamente, ¡incluso los niños nacidos en Alemania reciben su propio número de identificación fiscal a los tres meses de nacer! Esto es importante para solicitar más adelante prestaciones como el subsidio familiar (Kindergeld).
A lo largo de tu vida laboral en Alemania, tendrás que facilitar tu NIF en diversas situaciones, por ejemplo a tu empleador.
Si no conoces el número, puedes solicitarlo personalmente en la Meldebehörde (oficina de registro) o por escrito en la Bundesamt für Steuern (oficina federal de impuestos).
Ahorra dinero: la declaración de la renta alemana explicada
El sistema alemán de declaración anual de la renta te permite reclamar diversos gastos, lo que puede reducir tu factura fiscal. Esto puede dar lugar a una devolución de impuestos o a un menor pago de impuestos a la Agencia Tributaria («Finanzamt»).
Aunque no todo el mundo está obligado a presentar la declaración, lo mejor es que te informes en la Agencia Tributaria para ver si te corresponde. A veces, presentar la declaración puede dar lugar a un reembolso, ¡así que merece la pena tenerlo en cuenta!
Es bueno saberlo: La ciudad de Múnich también cobra impuestos, por ejemplo, el impuesto canino, el impuesto comercial o las tasas de eliminación de residuos. Puedes obtener ayuda para su cálculo, pago y tramitación de un vistazo aquí (página en alemán).
Si el proceso de declaración de la renta te resulta abrumador, no dudes en buscar ayuda: la Agencia Tributaria de Múnich («Finanzamt» – página en alemán) también puede responder a tus preguntas. Si no, búscate un Steuerberater a través de la VLH (Lohnsteuerhilfeverein Vereinigte Lohnsteuerhilfe e.V. (página en alemán – primero tienes que hacerte miembro).
- Puedes encontrar más información sobre los impuestos en la sección «Trabajar y estudiar» de nuestro sitio web.
- El «Manual Alemania» ofrece más información sobre la declaración de la renta.
- La «app Integreat» para Múnich ofrece una visión general del sistema fiscal y de la declaración de la renta, así como muchos enlaces útiles.
- Aquí puedes leer más sobre el Estado del bienestar alemán.
Nuestro consejo
Los «Centros de Asesoramiento» gestionados por «Faire Integration» ofrecen asesoramiento a los internacionales de terceros países (fuera de la UE). Puedes ponerte en contacto con ellos para cualquier pregunta sobre derecho laboral, legislación social o problemas que puedas tener en el trabajo. Encuentra aquí los datos de contacto del centro de Múnich.
